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一.小微企业“三张”报表






企业风险分析的“复合型总量”排序法


把企业看做是自己的“实验基地”？


同一种营运结果，用不同的会计政策：


有三种结果，盈利；保本；亏损


三张表就是“一张脸”，企业究竟有“几张脸”


企业“三模式”=经营模式+盈利模式+财务模式


统揽企业报表是识别信用风险的向导


从企业报表中“嗅觉+触觉”到企业有“几张脸”


 




企业财务融资的“3个误区”


财务控制的基础---会计


企业信用风险的判断与预测技巧+方法


企业“老三篇”=理财会计（管理会计）+财务管理+经济活动分析


财务是什么？


事先进行“运筹”，算完了再做，选出最佳的做法。


资产是“软的”，负债是“硬的”


销售收入是不确定的，“盈利”是可变的？






二、财务报表的分析流程






财务分析是客户经理的一项岗位核心技能


资产负债表是根据什么帐做出来的？


资产的核心难题：定量+细化+计量


“报表”就是“像册”集


=照片（资产负债表）+录象（损益表+现金流量表）


会计核算的流程


1.设置账户


2.复式记账


3.审核和填制凭证


4.登记账簿


5.成本计算


6.财产清查


7.编制会计报表


 




报表需注意的问题


可能存在未计入表中的资产与负债


资产负债表中的资产估计有几种方法，对“盈利”的损益表的影响是什么？


现金流量表—有效弥补“损益表”的局限性


企业的造血能力+现有血液的循环速度，决定“输血”的额度


企业的“软资产”就是造就“水分”的根源


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三、信用风险计量判断+预测






损益表与资产负债表的关联在哪里？


信用风险计量是“百科全书”


1、评价过去的经营业绩


2、衡量现在的财务状况


3、预测未来的发展趋势


企业“今天+明天”变化的真实“画像”你知道吗？，认识吗？识别吗？


财务风险=形式风险+实质风险


企业最容易忽略的问题


帐面价值与实际价值的差异有多少




什么叫信用风险计量


同样的财务信息，能挖掘1分；2分；10分不同的预测+分析结果


企业“5大财务”危机


1、现金流短缺


2、过多的应收帐款


3、过多的滞销存货:


4、过大的(固定)资产投资


5、过多的短期借款


企业观测“3大核心指标”是什么？


 






四、财务“控制+结算”模式






企业观测的核心静态偿还指标是什么？


1、货币资金+应收票据


2、银行负债+对外担保


3、应付票据---对应的“保证金”


财务的“三论”


昨天---财务分析   木桶论


今天---财务评估   价值论


未来---财务策划   极限论


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企业财务上的“两难选择”是什么？


怎样观测企业的现金流


资产运行质量决定财务的效益质量


观测企业的大现金流是什么？


既要从财务中看财务，又要走出财务看财务


只分析财务状况而不分析非财务状况，则会陷入“无源之水，无本之木”


 






五、真实的案例剖析






财务分析中的误区：


不识庐山真面目，只缘身在此山中


“损益表”潜在的假设是什么？


分析“这些数字“背后的真实案例


企业所有问题都反映在“财务成本“层面上


例如：


 销售市场


生产+成本控制


 采购市场


洞察企业“实质控制人”：人品=产品


产品包括5大类：


品牌、合格品、次品、废品、毒品


 


 


 




1、损益表——运营结果


  损益=益之而损+损之而益


   同样的结果，再看资产结构


2、资产负债表——资产结构+负债结构


   同样的结构，再看现金流量


3、现金流量表——现金基础


   同样的流量，再看“行业优势+发展前景”


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